Ventajas fiscales de Gibraltar

Por qué Gibraltar sigue siendo una jurisdicción empresarial y de baja tributación en 2025

La reputación de Gibraltar como una de las jurisdicciones más transparentes y fiscalmente eficientes de Europa continúa fortaleciéndose en 2025. Mientras otras economías se adaptan a mayores cargas fiscales y sistemas más complejos, Gibraltar mantiene una estructura clara y sencilla: un tipo corporativo estable del 15%, un sistema personal competitivo y medidas específicas para fomentar la innovación, la sostenibilidad y la atracción de profesionales de alto valor.

Un entorno fiscal equilibrado para particulares y familias

Gibraltar ofrece dos sistemas de impuestos personales: el Sistema Basado en Ingresos Brutos (GIBS) y el Sistema Basado en Deducciones (ABS). El sistema que genere la menor carga fiscal se aplica automáticamente, garantizando equidad para todos los residentes.

Ventajas fiscales para cada estilo de vida

El GIBS aplica tramos simples del 6% al 28%, beneficiando a los contribuyentes con ingresos moderados, mientras que el ABS ofrece amplias deducciones para individuos y familias. Las deducciones por intereses hipotecarios, pensiones, seguros médicos e instalaciones solares fomentan la inversión responsable y la vida sostenible.

Programas para residentes de alto valor: Categoría 2 y HEPSS

Los individuos de Categoría 2 solo pagan impuestos sobre los primeros £118,000 de ingresos, mientras que los profesionales HEPSS tributan sobre los primeros £160,000. Estos regímenes atraen a residentes de alto patrimonio y ejecutivos con conocimientos especializados.

Fiscalidad corporativa e incentivos empresariales

El impuesto corporativo se mantiene en un competitivo 15%. Solo son gravables los beneficios generados o derivados de Gibraltar. Las empresas se benefician de la ausencia de IVA, constitución rápida y deducciones generosas por formación, energía verde y eficiencia energética.

Fideicomisos, fundaciones y gestión patrimonial

Los fideicomisos y fundaciones tributan al 15% sobre ingresos de fuente gibraltareña. Las estructuras no residentes siguen exentas por ingresos externos, respaldadas por una sólida regulación financiera y el derecho común inglés.

Residencia y estabilidad de vida

Los residentes que pasan 183 días al año o 300 días en tres años califican como residentes ordinarios. Los no residentes que pasan menos de 30 días anuales permanecen exentos de impuestos sobre ingresos externos, ofreciendo claridad a los ejecutivos globales.

Sostenibilidad e incentivos ecológicos

El ejercicio fiscal 2025–2026 refuerza las medidas de sostenibilidad, ofreciendo deducciones de hasta £6,000 para energía renovable, beneficios para cargadores de vehículos eléctricos y descuentos ecológicos en el impuesto de timbre. Un impuesto turístico sostenible de £3.50 por noche apoya la acción climática.

Empleo y seguridad social

Los empleadores contribuyen con un 18%, los empleados con un 10% y los autónomos con un 20% al seguro social. Las pequeñas empresas y startups pueden reclamar créditos de £100 por empleado, fomentando el cumplimiento puntual y la creación de empleo.

Propiedad e inversión inmobiliaria

Sin impuesto sobre ganancias de capital y con tasas simples de impuesto de timbre, Gibraltar sigue siendo atractivo para los inversores. Los compradores de primera y segunda vivienda disfrutan de exención total sobre los primeros £300,000 del valor del inmueble. Desde enero de 2025, los comerciantes frecuentes de propiedades pueden estar sujetos a impuestos sobre múltiples ventas, para desalentar la especulación.

Cumplimiento internacional y estabilidad

Gibraltar ha implementado el marco BEPS Pilar Dos de la OCDE para el impuesto mínimo global, garantizando que las multinacionales con ingresos superiores a €750 millones cumplan con una tasa efectiva del 15%. Esto refuerza el papel de Gibraltar como jurisdicción transparente, estable y confiable.

Por qué los inversores siguen eligiendo Gibraltar

Gibraltar combina eficiencia empresarial con calidad de vida — derecho inglés, moneda esterlina, acceso al mercado de la UE e infraestructura digital avanzada. Con más de 700,000 impresiones mensuales en Gibraltar.com, los anunciantes disfrutan de una visibilidad y alcance de marca sin igual.

Confianza basada en la claridad

El régimen fiscal 2025–2026 de Gibraltar demuestra estabilidad e innovación, combinando bajos impuestos con sostenibilidad e integridad. Para oportunidades de reubicación o promoción de marca, contacta con el equipo de Gibraltar.com.